עורכי דין - חפש עו"ד : תחום עיסוק :אזור בארץ
נזיקין ביטוחדיני עבודהדיני משפחהגירושיןדיני תעבורהמקרקעין נדל"ןמגזר חקלאי  דיני מושבים  קיבוציםהוצאה לפועל בנקאותמשפט פלילי  
משפט מסחרימשפט מנהלימסים - דיני מיסיםצרכנות תביעות קטנות

ראשי  |   הוספת קטע עיתונות  |   כניסת עיתונאים  |   תנאי שימוש  |   צור קשר
שאל שאלתך המשפטית אינדקס עורכי דין סקירת פסיקה לאזרח מאמרים משפטיים לאזרח טיפים משפטיים לאזרח מגזין משפטי מקוון אשף המשפט - חיפוש לפי נושא סדנאות וכנסים משפטיים לאזרח
הרשמ/י לקבלת המגזין המשפטי חינם דאר אלקטרוני:
 
 
 
שם המאמר: איסור על הלבנת הון - עיצום כספי בעקבות הכנסת כספים לארץ
מידע משפטי בנושאים: משפט פלילי - הלבנת הון - חוק איסור הלבנת הון - דיני מכס - עיצום כספי - עיצומים כספיים - הברחת כספים - משפט מסחרי - תפיסת כספים - מטבע זר - תייר -זרים
 
עורך דין צבי ברק

  מאת: עורך דין צבי ברק
להלן מקורות מידע נוספים שיעניינו אותך:
משפט פלילי
עבירות מס
משפט מסחרי
מס הכנסה
דיני מיסים
איסור על הלבנת הון - עיצום כספי בעקבות הכנסת כספים לארץ
מאת: עו"ד ( ד"ר פיסיקה ) צבי ברק

חוק איסור הלבנת הון, שנחקק בשנת 2000, נתפס בעיני רבים כמיועד להילחם בארגוני פשיעה ומבריחי כספים גדולים. כפי שנאמר בהצעת החוק, המאבק הבינלאומי בעבריינות מתמקד ב"הלבנת הון הננקטת בעיקר על ידי סוחרי הסמים ועברייני הפשע המאורגן", והחוק נועד לשמש כלי עזר במאבק זה. הרי כולנו זוכרים שאת הגנגסטר המאפיונרי המפורסם אל-קאפונה הצליחו להושיב מאחורי סורג ובריח על עבירות העלמת מס, ולא על הפעילות האלימה שניהל ובה היה מעורב. אולם, דבר שלא כל כך ידוע ברבים הוא, שהחוק כפי שחוקק הוא בעל השלכות גם על אנשים וגופים שאינם נכנסים לקטגוריות הללו, למשל סוחרים, יבואנים, יצואנים ותיירים אמידים. ברשימה זו נתייחס לאחד מהיבטי החוק, והוא חובת הדיווח שהחוק מטיל על אדם הנכנס לישראל וברשותו כספים.
החוק קובע שעל כל אדם הנכנס לישראל וברשותו כספים בסכום של 80,000 ₪ (כ-20,000 דולרים ארה"ב) ומעלה, לעבור במסלול האדום ולהצהיר על כל הכספים שברשותו, החל מהשקל הראשון, כאשר "כספים" כולל מזומנים, המחאות בנקאיות והמחאות נוסעים. למשל, תייר הנכנס לישראל וברשותו 50,000 דולרים ארה"ב וכן 3,000 לירות שטרלינג, חובה עליו לדווח הן על הדולרים והן על הלירות. אם ידווח אך ורק על הדולרים, ייחשב כמי שלא מילא את חובת הדיווח שקובע החוק. התייר, במקרה שלנו, דיווח אך ורק על הדולרים, אשר היו במעטפה מיוחדת, ואילו על הלירות שהיו בתפזורת בארנקו ובבגדיו, ונחשבו על ידו ככסף להוצאותיו השוטפות, לא דיווח. איש המכס שבדק אותו ומצא את הלירות, תפס את כל הסכום שעולה על הסכום הפטור, היינו, 30,000 דולרים ו-3,000 לירות. התייר הסביר שהוא בדרכו ללאס-ווגאס, והוא בא לישראל אך לביקור קצר בן יום אחד, והכספים דרושים לו לשם ביקורו בלאס-ווגאס. בטופס תפיסת הכספים נרשם שכתובת התייר היא מלון הילטון, וכן נרשם מספר טלפון נייד ישראלי וטלפון בלגי.
תפיסת הכסף אינה עונש אלא צעד ביניים לקראת העונש, על מנת שאם יוטל קנס, ניתן יהיה לגבותו מהכסף התפוס. על עבירות הפרת חובת דיווח קובע החוק עונש מרבי של 6 חודשי מאסר או קנס בגובה של 202,000 ₪ או פי 10 מהסכום שלא דווח עליו אם הוא גבוה יותר. אולם, בדומה לעבירות כלכליות אחרות, מתיר החוק הטלת "עיצום כספי" במקום הגשת כתב אישום. את גובה העיצום הכספי קובעת ועדה להטלת עיצום כספי שיכולה להטיל, על הפרת חובת דיווח בכניסה לישראל, רק חצי מהקנס המרבי, ואם ההפרה היא הפרה ראשונה והיקפה הכספי של ההפרה אינו גבוה, העיצום הכספי המרבי שהועדה יכולה להטיל הוא רבע מהקנס המרבי, כלומר 50,500 ₪ או פי 2.5 מהסכום שלא דווח עליו אם הוא גבוה יותר. משמע, העיצום הכספי המרבי שהתייר היה צפוי לו היה כ-60,000 ₪ (3,000 לירות כפול 2.5 כפול 8 ₪ שהוא בערך שער החליפין ללירה שטרלינג).
על מנת לקיים את הדיון בוועדה, יש להודיע לבעל הכספים על מועד הדיון בוועדה ולאפשר לו לטעון את טענותיו כנגד העיצום הכספי. כיון שהתייר עזב את ישראל למחרת, בדרכו ללאס-ווגאס, לא הצליחו אנשי המכס ליצור אתו קשר במשך 4 שבועות, עד לביקורו השני בישראל.
ישיבת הוועדה נקבעה לשבוע מאוחר יותר, מועד בו הופיע עו"ד ד"ר(פיסיקה) צבי ברק כבא כוחו של התייר, ואילו התייר עצמו כבר עזב את המדינה, בשנית. מייד עם תחילת הדיון בוועדה טען עו"ד צבי ברק שהמדינה חרגה מסמכותה, כיון שעל פי החוק יש להחזיר את הכסף התפוס תוך 10 ימים, וזאת לא נעשה למרות שעברו 35 ימים מיום תפיסת הכסף. הועדה טענה אמנם שניסו ליצור קשר עם התייר ולא הצליחו, אולם עו"ד צבי ברק הפנה את הועדה לסעיף 11(ב) לחוק שקובע שאם "לא הוטל עיצום כספי או לא הוגש כתב אישום, בתוך 10 ימים מיום תפיסת הכספים, יוחזרו הכספים לאדם שממנו נתפסו", ואין לוועדה כל שיקול דעת בנדון. הועדה, לאחר התייעצות קצרה, קיבלה את הטיעון והחזירה לתייר את כספו.

לסיכום ראוי לציין, שהחוק לאיסור הלבנת הון הוא חוק צעיר יחסית, משנת 2000, והתקנות לעיצום כספי צעירות אף יותר, כיון שנכנסו לתוקף רק בפברואר 2002. מסתבר שחלק מההוראות והנהלים טרם הופנמו על ידי אנשי המכס והנוגעים בדבר, ואף אינם מבוצעים על פי לשון החוק. ישנם גם מקרים אשר בהם הוטל עיצום כספי, לכאורה בחוסר סמכות. עיצום כספי כזה ניתן לבטל ולקבלו בחזרה מידי המדינה.

מומלץ להיוועץ מבעוד מועד, בעו"ד הבקיא בתחום זה, לגבי אלו הנכנסים לישראל או יוצאים ממנה, עם סכומי כסף גדולים.




הערה:
רשימה זו הינה למידע כללי וראשוני בלבד ואינה נועדה בשום מקרה לשמש כיעוץ משפטי ו/או כתחליף ליעוץ משפטי לכל מקרה ונסיבותיו. אין להסתמך על האמור מבלי להיוועץ עם עורך דין העוסק בתחום בטרם נקיטת כל פעולה או קבלת כל החלטה.
הדברים נכונים למועד כתיבתם בלבד, ונכונותם עלולה להשתנות מעת לעת.
לתגובות, שאלות, והערות למאמר זה - לחץ/י כאן
מאמרים נוספים ממשרד:  עורך דין צבי ברק
טיפים ממשרד:  עורך דין צבי ברק
סקירת פסיקה ממשרד:  עורך דין צבי ברק
עורכי דין
קישורים שימושיים לקהל הרחב ולמשרדי עורכי דין
 
דיני משפחה
גירושין | עורכי דין ומידע משפטי
מזונות | עורכי דין ומידע משפטי
מזונות אישה - גירושין | עורכי דין ומידע משפטי
הוצאה לפועל מזונות | עורכי דין ומידע משפטי
מזונות ילדים - גירושין | עורכי דין ומידע משפטי
משפט מסחרי
מכרזים - דיני מכרזים | עורכי דין ומידע משפטי
מיסים עקיפים | עורכי דין ומידע משפטי
רוסיה - עסקים ברוסיה - דין רוסי | עורכי דין ומידע משפטי
יזמות עסקית - משפט מסחרי | עורכי דין ומידע משפטי
זכויות יוצרים - קנין רוחני | עורכי דין ומידע משפטי
הוצאה לפועל ו דיני בנקאות
דיני בנקאות | עורכי דין מידע משפטי
הוצאה לפועל | עורכי דין מידע משפטי
כינוס נכסים - כונס נכסים | עורכי דין מידע משפטי
בקשת רשות להתגונן - סד"מ | עורכי דין מידע משפטי
סדר דין מקוצר - סד"מ | עורכי דין מידע משפטי
משפט פלילי
פלילי | עורכי דין ומידע משפטי
עבירות נוער - פלילי | עורכי דין ומידע משפטי
עבירות מס | עורכי דין ומידע משפטי
עבירות תכנון ובניה | עורכי דין ומידע משפטי
כתב אישום - פלילי | עורכי דין ומידע משפטי
דיני תעבורה
נהיגה בשכרות - תעבורה | עורכי דין ומידע משפטי
פסילת רשיון נהיגה - תעבורה | עורכי דין ומידע משפטי
דיני תעבורה | עורכי דין ומידע משפטי
נהג חדש - דיני תעבורה | עורכי דין ומידע משפטי
דוח תנועה - תעבורה | עורכי דין ומידע משפטי
דיני נזיקין , ו דיני ביטוח
ביטוח לאומי - נזקי גוף | עורכי דין ומידע משפטי
מחלת מקצוע - ביטוח לאומי | עורכי דין ומידע משפטי
אחוזי נכות - ביטוח לאומי | עורכי דין ומידע משפטי
ועדה רפואית - ביטוח לאומי | עורכי דין ומידע משפטי
תאונות דרכים - נזקי גוף ורכוש | עורכי דין ומידע משפטי
דיני מקרקעין - נדל"ן
בית משותף - בתים משותפים | עורכי דין ומידע משפטי
משכנתא | עורכי דין ומידע משפטי
בניה - תכנון ובניה | עורכי דין ומידע משפטי
שכירות - מקרקעין | עורכי דין ומידע משפטי
מקרקעין | עורכי דין ומידע משפטי
מגזר חקלאי מושבים קיבוצים
בן ממשיך - דיני מושבים | עורכי דין ומידע משפטי
אגודה שיתופית - מושבים , קיבוצים | עורכי דין ומידע משפטי
קיבוצים | עורכי דין ומידע משפטי
מינהל מקרקעי ישראל | עורכי דין ומידע משפטי
מיסים מגזר חקלאי | עורכי דין ומידע משפטי
דיני עבודה
עבודת נשים - הריון לידה - דיני עבודה | עורכי דין ומידע משפטי
זכויות עובדים עסקים בקשיים | עורכי דין ומידע משפטי
פיצויי פיטורים - פיצויי פיטורין | עורכי דין ומידע משפטי
הרעת תנאים - דיני עבודה | עורכי דין ומידע משפטי
פיטורים - פיטורין | עורכי דין ומידע משפטי
דיני צרכנות ו תביעות קטנות
תביעות קטנות | עורכי דין ומידע משפטי
הגנת הצרכן - צרכנות | עורכי דין ומידע משפטי
צרכנות | עורכי דין ומידע משפטי
 
 
עבירות מס
עבירות מס
עורך דין יואב ציונימאת: עו"ד ורו"ח יואב ציוני
עבירות מס – הגברת האכיפה ע"י רשויות המס ובתי המשפט
שאל/י שאלתך בנושא: עבירות מס
עורכי דין ומידע בתחום זה ...
 
אזרחות זרה, הגירה, דין זר ומשפט בינלאומי, דרכון אירופאי
ארצות הברית דין אמריקאי - חוו"ד, אכיפת פסקי חוץ, ליטיגציה בינלאומית - אמריקה
עו"ד רזיאל גסלר
פולין אזרחות פולנית, תרגומים, איתור ושחזור מסמכים בפולין
צבי נגלר, עורך דין ונוטריון
אוסטרליה קנדה הגירה לאוסטרליה, ניו זילנד ועוד...
ליסה סגלוב, עו"ד נוטריון
שוויץ דין זר - שוויץ, חוות דעת דין שוויצרי, נאמנויות, מיסוי בינלאומי, עסקים בשוויץ
רוזנברג, קרן-פולק ושות, משרד עורכי דין
רומניה אזרחות רומנית
אריאלה וינטראוב עו"ד נוטריון
רוסיה אוקראינה דין רוסי, עסקים ברוסיה, עסקים באוקראינה
בוריס למפר - משרד עורכי דין נוטריון
ישראל הגירה לישראל , ויזות ורשיונות שהיה בישראל, משרד הפנים
ד"ר רן מובשוביץ, משרד עו"ד
צכיה דין זר - צ'כיה , חוו"ד דין צ'כיה, לימודים בצ'כיה וכו'...
אנואר עמל, משרד עו"ד נוטריון
עורכי דין ומידע בתחום זה ...
 
משכנתא - עורכי דין
משכנתאות - חובות משכנתא
 עורך דין אבנר שטמרמאת: עו"ד אבנר שטמר
קיבלתם הודעת פינוי - מאמר רביעי בסדרה בנושא מימוש משכנתאות ופינוי מדירות מגורים
שאל/י שאלתך בנושא: משכנתא
עורכי דין ומידע בתחום זה ...


כל הזכויות שמורות "מערכת מידע משפטי"
עורכי דין - מידע משפטי לאזרח - דף הביתחוות דעת מומחים יועצים חיצונייםתנאי שימושצור קשר
נזיקין וביטוחדיני עבודהדיני משפחהגירושיןדיני תעבורהמקרקעין - נדל"ןמגזר חקלאי  דיני מושבים  קיבוציםהוצאה לפועל ובנקאותמשפט פלילי
משפט מסחרימשפט מנהלימסים - דיני מיסיםצרכנות , תביעות קטנות
עורכי דין - אינדקס שאל שאלה משפטיתמגזין משפטילמדור בעיתון
ימי עיון , סדנאות , כנסים משפטיים לאזרחסקירת פסיקה - פסקי דין , החלטות, פסק דיןאינדקס מאמריםאינדקס טיפיםכיצד לבחור עו"ד
developed by benchmark